# MaliMerkez — Bütünleşik Mali Müşavirlik Ekosistemi

> **Geliştirici:** Yavuz Selim Kılıç (SMMM)
> **Bileşenler:** MaliHub (Linux sunucu), DefterON (web uygulaması), MatrahON (iOS & Android), DefterON WinForm & Radar (Windows masaüstü)
> **Mobil paket kimliği:** com.ysk.matrahon
> **Web demosu:** https://smmm.yavuzselimkilic.com — büro unvanı: SMMM Demo & Danışmanlık, kullanıcı: smmmdemo, parola: 1071.1453
> **Kanonik URL:** https://www.yavuzselimkilic.com/araclar/malimerkez/
> **Son güncelleme:** 2026-10-07

Not: Eski adlar MatrahX (mobil) ve DefterX (web/masaüstü) kullanımdan kalkmıştır.

## Bileşenler
- **MaliHub** (Linux sunucu): Verinin durduğu ve botların koştuğu katman. Resmî kurum sorguları, iş kuyruğu ve arşiv burada.
- **DefterON** (Web uygulaması): Mali müşavirin ve mükellefin tarayıcıdan girdiği portal. Geniş ekran işleri — toplu indirme, mizan, analiz.
- **MatrahON** (Mobil uygulama): iOS ve Android. Vade hatırlatması, tebligat bildirimi, kameradan fiş gönderme gibi kısa işler.
- **DefterON WinForm & Radar** (Windows masaüstü): Ofis bilgisayarını yerel iş düğümüne çevirir: ofis IP'sinden bot koşturur, klasörleri eşitler, tepside nöbet tutar.

## Mükellefin web uygulamasında (DefterON) yapabilecekleri
1. **Vergi ve SGK tahakkuk arşivi:** Geçmiş dönem KDV, muhtasar, geçici ve kurumlar vergisi tahakkukları ile SGK prim belgeleri; ödeme makbuzları ve beyanname PDF'leri.
2. **e-Fatura ve e-Arşiv (FaturOn):** Gelen ve giden faturaları dönem/karşı taraf filtresiyle listeleme, UBL-TR XML ve PDF indirme, cari mutabakat.
3. **RasyoPlus finansal karne:** Mizandan üretilen 40 oran: likidite, finansal yapı, verimlilik, kârlılık ve erken uyarı. Altman Z-Score ve DuPont kırılımı dahil. Bankaya sunulabilir çıktı.
4. **Toplu evrak yükleme:** Ay sonunda banka ekstresi, gider faturası ve dekontları tek seferde ofis kurye havuzuna aktarma.
5. **Kurumsal belge kasası:** Ana sözleşme, ticaret sicil gazeteleri, imza sirküleri, vergi levhası ve TÜRMOB e-Birlik sözleşmeleri tek yerde.
6. **Talep ve mesajlaşma:** Ofise resmî talep iletme; talebin durumunu (bekliyor / işleme alındı / tamamlandı) takip etme.

## Mükellefin mobil uygulamada (MatrahON) yapabilecekleri
1. **Dönem özeti ve vade uyarısı:** Bu ay ne kadar vergi ve prim ödeneceği, son günü ne zaman — açılışta ilk ekran.
2. **Kameradan fiş gönderme:** Akaryakıt, yemek ya da noter fişini fotoğraflayıp ofis kurye kutusuna bırakma.
3. **e-Tebligat bildirimi:** Vergi dairesinden tebligat düştüğünde telefona bildirim gelir. e-Tebligat, muhatabın adresine ulaştığı günü izleyen beşinci günün sonunda tebliğ edilmiş sayılır (VUK 107/A); bildirim bu süreyi izlemek için.
4. **Fatura görüntüleme ve paylaşma:** Dönem faturalarını telefonda açma, PDF'ini cihazın paylaşım menüsüyle (WhatsApp, e-posta, kaydet) iletme.
5. **İsteğe bağlı uygulama kilidi:** Ayarlardan açılırsa uygulama arka plana alındığında kilitlenir; FaceID, parmak izi ya da cihaz PIN'i ile açılır. Varsayılan olarak kapalıdır.
6. **Çevrimdışı görünüm:** Bağlantı yokken son çekilen dönem verisi cihazdaki kopyadan gösterilir; liste ekranları boş kalmaz. Kopya çıkışta silinir.

## Windows masaüstü istemcileri
### DefterON WinForm — Yerel iş düğümü ve yönetim paneli
Ofis bilgisayarını sunucunun yerel işçisine çevirir. Bazı kurum sorguları ofis IP'sinden yapılmak zorunda; WinForm bu işleri sıraya girip yürütür.
- Sunucu iş kuyruğundaki yerel görevleri otomatik çeker ve ofis IP'sinden koşturur.
- Yerel diskteki mükellef klasörleri ile sunucu arşivi arasında iki yönlü dosya eşitleme.
- Beş kategoride (beyanname, fatura, e-defter, firma evrakı, SGK) dönem ve firma bazlı seçmeli eşitleme.

### e-Defter Gönderici — Berat ve defter dosyası nöbetçisi
Ofisteki e-defter klasörlerini izler; yeni oluşan berat ve defter dosyalarını sunucuya ve merkezî arşive taşır.
- Berat dosyalarının GİB e-Defter portalına yüklenmesi ve ikincil kopya takibi.
- Dosya adı ve dönem eşleşmesini kontrol eder; eksik berat uyarısı üretir.

### DefterON Radar — Windows sistem tepsisi
Tepside durur ve sunucuyu dinler; pencere açmıyor, arka planda bekliyor. Yeni tebligat, acil kurye evrakı veya biten bot görevinde masaüstü bildirimi çıkarır.
- Ödeme emri ve tebligat gibi süreli evraklarda sesli uyarı.
- Biten toplu indirme işlerinde ofis ekibini bilgilendirir.

### Luca aktarımı ve dönüştürücüler — Fatura ve yevmiye köprüleri
İndirilen fatura ve yevmiye verisini Luca'nın kabul ettiği biçimlere çevirir.
- Luca fiş aktarım şablonu (.xlsx): indirilen e-faturalardan doğrudan yüklenebilir fiş dosyası (120/391, 191/320 ve gelir-gider eşleşmeleriyle).
- XML2Luca: yerel e-fatura/e-arşiv XML'lerini Luca hızlı fiş biçimine çevirir.
- YEV2MF: XML yevmiye kayıtlarını Excel aktarımına hazırlar.
- BelgeDar: UBL belgelerini internet olmadan yerel olarak görüntüler.

## Denetim ve erken uyarı
- **Çapraz matrah ve POS karşılaştırması (314 kural):** Luca fişleri, e-defter beratları, KDV-1/2 matrahları, faturalar ve GİB'deki banka POS hasılatı yan yana konur. Aradaki fark izaha davet sebebi olmadan önce görülür.
- **Ödeme emri ve haciz öncesi takip:** Vergi dairesi ödeme emirleri taranır. Ödeme emrine itiraz süresi tebliğden itibaren 15 gündür (6183 s.K. md. 58); sistem bu süreyi ve gecikme zammını izler.
- **Aylık ödeme pusulası:** KDV, muhtasar, geçici vergi ve SGK primi tek sayfada toplanır; mükellefe PDF olarak iletilir.
- **Mali takvim ve süre uzatımları:** Hafta sonu kaymaları, resmî tatiller ve son gün duyurulan mücbir sebep / süre uzatımı takvime işlenir.
- **KDV tevkifat ve KDV-2 doğrulaması:** Tevkifatlı faturaların oranı (2/10, 5/10, 9/10 gibi) ve KDV-2 matrahı hesapla karşılaştırılır.

## Ölçüler
- **314 denetim kuralı:** 153 VUK ve mevzuat kuralı + 161 Luca kılavuz kuralı.
- **64 bot görevi:** GİB, SGK, Luca, Ticaret Sicili ve TOBB tarafında ayrı tanımlı sorgu ve indirme işleri (tam döküm aşağıda).
- **40 finansal oran:** 5 likidite, 8 finansal yapı, 9 verimlilik, 9 kârlılık, 9 erken uyarı (tam döküm aşağıda); Altman Z-Score ve DuPont ayrı analiz katmanında.
- **17 çekirdek modül:** aşağıdaki listede.

## Çekirdek modüller
**01. Çekirdek ve erişim denetimi** _(MaliHub · API ağ geçidi)_ — Rol tabanlı yetki, oturum denetimi ve kiracı başına izole veri. Bir ofisin verisi başka bir ofise görünmez.
  - Rol bazlı erişim (müşavir, ofis çalışanı, mükellef)
  - Kiracı başına izole veritabanı kapsamı

**02. Asenkron görev kuyruğu** _(MaliHub + ofis masaüstü)_ — 72 ayrı bot görevi (kurum sorguları, tahakkuk indirmeleri, mizan çekimleri) sıraya girer. Bir iş biterken diğeri beklemez, aynı mükellefe iki bot aynı anda girmez.
  - Sunucu ve ofis bilgisayarı arasında iş dağıtımı
  - Bağlantı koptuğunda kaldığı yerden yeniden deneme

**03. e-Tebligat, ödeme emri ve borç durum yazısı** _(MaliHub · ofis IP düğümü)_ — Dijital Vergi Dairesi'ne bağlanır; tebligatları ve ödeme emirlerini yakalar. İhale ve hakediş için borç durum yazısı dilekçesini oluşturup onaylı PDF'i indirir.
  - Borç durum yazısı talebi ve onaylı PDF arşivi
  - Ödeme emri takibi — itiraz süresi 15 gün (6183/58)

**04. Defter-Beyan Sistemi senkronu** _(MaliHub · salt okunur servis)_ — Serbest meslek erbabı ve işletme hesabı mükellefleri için DBS'teki gelir-gider kayıtlarını, amortismanları ve beyan durumunu okuyup arşive yedekler. Yazma yapmaz.
  - Gelir-gider belgeleri ve amortisman senkronu
  - Mükellef bazında DBS tahakkuk ve onay durumu

**05. SGK işyeri ve personel takibi** _(MaliHub + DefterON)_ — Merkez ve şube işyeri sicilleri tek ekranda. Aylık prim tahakkuk fişi ve hizmet listesi otomatik iner; vizite ve iş göremezlik raporları izlenir.
  - Vizite ve iş göremezlik raporu takibi
  - Borcu yoktur sorgusu ve prim tahakkuk arşivi

**06. Luca muhasebe köprüsü** _(MaliHub · entegrasyon hattı)_ — Mizan, muavin, hesap planı, cari ekstre ve bordro verisini Luca'dan çeker. Büroda olmayan müşavir mizanı telefondan görebilir.
  - Mizan ve muavinin web ve mobile aktarımı
  - Fatura satırlarının tekdüzen hesaplara eşlenmesi

**07. e-Fatura ve FaturOn** _(MaliHub · fatura motoru)_ — GİB ve entegratör faturalarını indirir, Luca'ya yüklenebilir fiş dosyasına çevirir. Tevkifat oranlarını ve KDV-2 matrahını hesapla karşılaştırır.
  - İndirilen faturalardan Luca Excel fiş dosyası
  - Tevkifat ve KDV-2 tutarlarının doğrulanması

**08. e-Defter ve çapraz denetim** _(MaliHub + masaüstü)_ — 314 kurallık bir kümeyle tarar (153 VUK ve mevzuat kuralı + 161 Luca kılavuz kuralı); ayrıca Luca fişleri, beratlar, KDV matrahları, faturalar ve POS hasılatını karşılaştırır.
  - Ters bakiye (100, 102, 320) ve kasa haddi kontrolü
  - Çapraz matrah ve POS hasılatı karşılaştırması

**09. Firma analizi ve RasyoPlus** _(DefterON + MatrahON)_ — Bilanço ve mizandan 40 oran üretir: 5 likidite, 8 finansal yapı, 9 verimlilik, 9 kârlılık ve 9 erken uyarı göstergesi. Altman Z-Score ve DuPont kırılımı da var. Yöneticiye ve bankaya sunulabilir karne çıkarır.
  - 40 oran, 5 kategoride; kredi ve finansman simülasyonu
  - Kârlılık, likidite ve borçlanma grafikleri

**10. Mükellef kartı ve yaşam döngüsü** _(DefterON · yönetim paneli)_ — Vergi kimlik numarası, vergi dairesi, NACE kodu, şube sicilleri ve TÜRMOB e-Birlik sözleşmeleri tek kartta toplanır; diğer modüller bu kartı okur.
  - e-Birlik mesleki sözleşme ve yetki takibi
  - Merkez, şube ve işyeri sicil parametreleri

**11. Ofis carisi ve kurye kutusu** _(MatrahON gelen kutusu + DefterON)_ — Mükellefin telefondan çektiği fişler kurye kutusuna düşer. Büronun kestiği serbest meslek makbuzları, cari bakiye ve tahsilat da burada.
  - Taranan evrakın kurye havuzunda doğrulanması
  - Cari bakiye, tahsilat ve serbest meslek makbuzu

**12. MERSİS, Ticaret Sicili ve TOBB** _(MaliHub · arka plan sorgu)_ — Kuruluş, sermaye artırımı, unvan ve adres değişikliği ilanlarını çeker, resmî evrak kasasına ekler.
  - Ticaret Sicil Gazetesi ilanlarının arşivlenmesi
  - MERSİS ve TOBB oda sicil sorguları

**13. Yedekleme ve işlem kütüğü** _(MaliHub · altyapı)_ — Veritabanı, evrak arşivi ve sistem kütükleri düzenli yedeklenir. Kullanıcı işlemleri kütüğe yazılır; kimin neyi değiştirdiği geriye dönük görülebilir.
  - Veritabanı ve evrak arşivinin düzenli yedeği
  - Kullanıcı ve işlem kütükleri

**14. Masaüstü istemciler ve seçmeli eşitleme** _(Ofisin Windows bilgisayarı)_ — Ofis makinesi yerel iş düğümü olur. Beş kategoride iki yönlü, dönem ve firma bazlı seçmeli eşitleme yapar; Radar tepside nöbet tutar.
  - Beş kategoride seçmeli dosya eşitleme
  - Radar ile tepside tebligat ve evrak uyarısı

**15. MatrahON mobil uygulaması** _(iOS ve Android)_ — Giriş yetkisine göre iki ayrı kabuk açar: müşavir portföyünü denetler, mükellef kendi dönemini görür. Sekmeler rolüne göre değişir.
  - Tebligat, tahakkuk ve kurye bildirimleri
  - Çevrimdışı görünüm ve isteğe bağlı uygulama kilidi

**16. Mali müşavir masası — toplu indirme** _(DefterON · müşavir masası)_ — Büronun en çok kullandığı ekran. Tüm portföy ya da seçili firmalar için beyanname, tahakkuk fişi, SGK prim ve hizmet belgelerini arka planda toplu indirir; mükellef/yıl/ay klasörlerine tasnif eder.
  - Portföy genelinde toplu beyanname ve tahakkuk indirme
  - Toplu SGK tahakkuk ve hizmet dökümü arşivi

**17. Oto galeri ve ikinci el özel matrah** _(DefterON + MatrahON)_ — Araç envanteri ve noter devir hareketleri GİB'den çekilir. KDV Kanunu 23/f uyarınca matrah, satış bedelinin tamamı değil alış bedeli düşüldükten sonra kalan tutar olduğu için hesap buna göre kurulur.
  - Araç bilgileri ve noter devir hareketleri
  - KDV 23/f özel matrah ve kâr marjı hesabı

## Bot görevlerinin tamamı (64)
### GİB · Dijital Vergi Dairesi (8)
- Borç durumu sorgusu
- Banka POS satış hasılatı
- ÖKC (yazarkasa) satış hasılatı
- Mükellefiyet durumu
- e-Vergi levhası indirme
- e-Tebligat listesi ve belge indirme
- e-Beyanname sorgusu ve PDF indirme
- Yıllık eksik beyan taraması

### SGK (9)
- Aktif personel listesi
- Personel giriş / çıkış hareketleri
- Borç sorgusu (İşveren Sistemi)
- İşveren borç portalı dökümü (dönemsel / icra / emanet)
- e-Borcu yoktur belgesi
- Müfredat kartı listesi ve PDF
- e-Bildirge onaylı PDF indirme
- Çoklu dönem e-Bildirge ZIP dışa aktarımı
- e-Vizite (istirahat) raporları

### Luca (2)
- Mükellef fişlerinin portaldan çekilmesi
- Luca raporları (mizan · muavin · hesap planı)

### Mükellef portalından tetiklenen (2)
- GİB borç sorgusu (mükellef kapsamı)
- SGK e-borcu yoktur (mükellef kapsamı)

### Diğer kurumlar (3)
- Personel hub sorgusu
- Ticaret Sicil Gazetesi ilan arama ve indirme
- TOBB aidat borç sorgusu

### GİB İnteraktif Vergi Dairesi modülleri (6)
- e-Yoklama
- Vergi / Ceza İhbarnamesi
- Gelen Evrak
- Dilekçelerim
- Denetim Tutanakları
- Sanal POS Alındılar

### GİB İnteraktif Vergi Dairesi listeleri (34)
- Borç Detayı
- Ödeme Emirleri
- Harç Tahakkuk
- Tahakkuk Bilgileri
- İş Yeri / Şube Bilgileri
- Vergi Daireleri
- Ortaklık Bilgileri
- Yöneticilik Bilgileri
- İzaha Davet
- Karşıt İnceleme
- Ödemelerim
- IBAN Bilgilerim
- Mükellef Bilgi Özeti
- Mükellef Faaliyet Listesi
- Aktif Vergi Türleri / NACE
- e-Tebligat Aktivasyon
- e-Tebligat Sayıları
- Gerçek Faydalanıcı Talepleri
- e-Arşiv Mücbir Sebep
- Gümrük Giriş Beyannamesi
- Gümrük Çıkış Beyannamesi
- e-Ticaret Gümrük Beyannamesi
- ÖTV 2A Belge Sorgu
- Şirket Yöneticileri
- e-Arşiv Faturalarım
- Belge Basım — Noter
- Belge Basım — Matbaa
- Araç Alım / Satım
- Araç Bilgilerim
- Kira Gelirleri
- Sigorta (DASK / Mal / Can)
- Değer Artış Kazancı
- 531 VUK Teminat
- Yatırım Teşvik

Toplu tetikleyiciler (müşavir masası, GİB ve SGK toplu koşumu) ile gece yedeklemesi ayrı sayılırsa arka plan görevi 69 olur; bunlar tek bir kuruma bağlanmadığı için yukarıdaki dökümde yer almaz.

## Finansal oranların tamamı (40)
### Likidite (5)
- Cari Oran
- Asit-Test Oranı
- Nakit Oran
- Net İşletme Sermayesi
- Net İşletme Sermayesi Oranı

### Finansal yapı (8)
- Borç/Özsermaye Oranı
- Finansal Kaldıraç
- Borç/Aktif Oranı
- Özsermaye/Aktif Oranı
- KV Borç/Toplam Borç
- Faiz Karşılama Oranı
- Duran Varlık/Özsermaye
- Net Finansal Borç/EBITDA

### Verimlilik (9)
- Alacak Devir Hızı
- Alacak Tahsil Süresi (Gün)
- Stok Devir Hızı
- Stok Bekleme Süresi (Gün)
- Borç Devir Hızı
- Borç Ödeme Süresi (Gün)
- Nakit Döngüsü (Gün)
- Aktif Devir Hızı
- Özkaynak Devir Hızı

### Kârlılık (9)
- Brüt Kar Marjı
- Faaliyet Kar Marjı
- Net Kar Marjı
- EBITDA Marjı
- Aktif Karlılık (ROA)
- Özkaynak Karlılık (ROE)
- Efektif Vergi Oranı
- ROIC
- Sürdürülebilir Büyüme Oranı

### Erken uyarı (9)
- Nakit Emilim Katsayısı
- Büyüme Finansman Baskısı
- Operasyonel Yorgunluk Katsayısı
- Finansal Kırılganlık Eşiği
- Borç Sindirme Gücü
- Finansal Dayanıklılık Süresi
- Yatırım Sindirme Süresi
- Sermaye Tüketim Verimsizliği
- Patron Zenginleşme Katsayısı

## Sıkça sorulan sorular
### MaliHub, DefterON ve MatrahON arasındaki fark nedir?
Üçü aynı sistemin farklı yüzleri. MaliHub verinin durduğu ve botların koştuğu Linux sunucusu. DefterON tarayıcıdan girilen web uygulaması; toplu indirme, mizan ve analiz gibi geniş ekran işleri için. MatrahON ise iOS ve Android uygulaması; vade hatırlatması, tebligat bildirimi ve kameradan fiş gönderme gibi kısa işler için. Hepsi aynı veriyi görür, hesabınız tektir.

### Web uygulaması ile mobil uygulama arasında ne fark var?
DefterON geniş ekranda geçmiş tahakkuk dökümü, toplu fatura indirme, RasyoPlus grafikleri ve çok dosyalı evrak yüklemesi için uygun. MatrahON aylık vergi ve prim tutarını cepten görmek, tebligat bildirimi almak ve tek dokunuşla fiş fotoğrafı göndermek için. İkisi birbirinin yerine değil, birbirinin devamı.

### Masaüstü uygulaması neden gerekli?
İki sebep var. Birincisi, bazı kurum sorgularının ofisin kendi IP adresinden yapılması gerekiyor; DefterON WinForm bu işleri ofis bilgisayarında yürütüyor. İkincisi, e-defter ve berat dosyaları ofis diskinde oluşuyor ve sunucuya taşınması gerekiyor. DefterON Radar ise tepside durup süreli evrak uyarısı veriyor.

### Mali müşavir masasında toplu indirme nasıl çalışır?
Portföyün tamamını ya da seçtiğiniz firmaları işaretliyorsunuz; KDV, muhtasar, geçici ve kurumlar beyannameleri, tahakkuk fişleri ve SGK prim/hizmet belgeleri arka planda sırayla iniyor. Her firma için tek tek şifre girmek gerekmiyor. İnen evrak mükellef/yıl/ay klasör düzenine tasnif ediliyor ve masaüstü istemcisi varsa ofis diskine de eşitleniyor.

### İkinci el araç ticaretinde özel matrah nasıl hesaplanıyor?
KDV Kanunu'nun 23/f maddesine göre, KDV mükellefi olmayanlardan alınıp vasfında esaslı değişiklik yapılmadan satılan ikinci el motorlu kara taşıtında matrah, satış bedelinden alış bedeli düşüldükten sonra kalan tutardır. Sistem GİB'deki araç kaydı ile noter devir sözleşmesini eşleştirip bu farkı ve üzerinden hesaplanacak KDV'yi çıkarıyor.

### Verilerim nerede saklanıyor ve nasıl korunuyor?
Veri MaliHub sunucusunda, her ofis için ayrı kapsamda tutuluyor. Uygulama ile sunucu arasındaki trafik TLS ile şifreli ve sunucu sertifikası Google Trust Services zincirine kilitli (sertifika pinleme); bu sayede kurumsal bir proxy ya da cihaza elle yüklenmiş bir kök sertifika araya giremiyor. Oturum anahtarları telefonda iOS Keychain / Android Keystore içinde tutuluyor ve cihaz yedeğine çıkmıyor. Veriler üçüncü taraflara satılmıyor, reklam amacıyla işlenmiyor.

### Çevrimdışıyken ne görebilirim?
Son çektiğiniz dönemin liste verisi telefonda bir kopya olarak duruyor; bağlantı yokken ekranlar boş kalmıyor, önceki tahakkuk ve fatura listesini görebiliyorsunuz. Bu kopya uygulamanın kendi özel alanında tutuluyor, cihaz yedeklemesine ve cihazdan cihaza aktarıma kapatılmış durumda, çıkış yaptığınızda siliniyor. Yeni veri ancak bağlantı geri geldiğinde geliyor.

## Yasal
- Kullanım şartları: https://www.yavuzselimkilic.com/araclar/malimerkez/kullanim.php
- Gizlilik politikası ve KVKK: https://www.yavuzselimkilic.com/araclar/malimerkez/gizlilik.php
- Güvenlik mimarisi: https://www.yavuzselimkilic.com/araclar/malimerkez/guvenlik.php