YSK

Yavuz Selim Kılıç

Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Uzmanlığı

Gayrimenkul Satışında
Yİ-ÜFE Kalkanı ile Vergiden Korunun!

Ev, dükkan veya arsa satışlarınızda 5 yıl kuralını denetliyor, Yİ-ÜFE enflasyon endekslemesi ile yapay kârı sıfırlayarak yasal yollardan en düşük vergiyi çıkarıyoruz.

5 Yıl Tam Muafiyet Süresi
87.000 ₺ Yıllık Yasal İstisna
%10 Yİ-ÜFE Enflasyon Koruma Sınırı
WhatsApp ile Hemen Danış Vergi Hesaplayıcı
Taşınmaz Vergi Güvencesi Türkiye Geneli Online
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergi Danışmanlığı
  • 5 yıl dolmuşsa tek kuruş vergi ödenmeden tam muafiyet
  • Alış bedeli enflasyon katsayısıyla bugünkü paraya yükseltilir
  • Ödenen tapu harçları ve komisyon giderleri kârdan indirilir

5 Yıl Gün Hesabı

Tapu tescil tarihinden itibaren tam 5 yıl geçmişse satış kazancı tamamen vergiden muaftır.

Yİ-ÜFE ile Maliyet Artışı

Alış bedeli resmi enflasyon endeksine göre güncellenerek vergi matrahı asgariye indirilir.

Miras Kalan Evde Muafiyet

Miras kalan gayrimenkullerin satışında süreye bakılmaksızın değer artış vergisi doğmaz.

GAYRİMENKUL VERGİ DANIŞMANLIĞI

Gayrimenkul Satışında Neler Sağlıyoruz?

Tapu devrinden önce ve sonra karşılaşabileceğiniz tüm mali riskleri güvenle yönetiyoruz.

5 Yıl Kuralı ve Kesin Muafiyet Tespiti

Taşınmazın tapu tescil tarihi ile satış tarihi arasındaki gün hesabının yapılması; 5 yıl dolmuşsa tek kuruş vergi ödenmeksizin tam muafiyet sağlanması.

Yİ-ÜFE Enflasyon Maliyet Endekslemesi

Alış tarihi ile satış tarihi arasındaki Yurt İçi Üretici Fiyat Endeksi farkı (%10 üzeri ise) uygulanarak alış bedelinin güncellenmesi ve yapay kârın sıfırlanması.

Yıllık Değer Artış Kazancı İstisna İndirimi

Yasal istisna tutarının (2024 yılı için 87.000 TL) matrahtan doğrudan düşülmesi ve varsa birden fazla hisse oranına göre hatasız paylaştırılması.

Tapu Harcı ve Satış Masraflarının İndirimi

Alış ve satış esnasında ödenen tapu harçları, noter masrafları ve emlak komisyon faturalarının belgelenerek vergi matrahından yasal olarak indirilmesi.

Miras veya Bağış Yoluyla Gelen Mülklerin Satışı

Veraset veya ivazsız (karşılıksız) intikal eden mülklerin satışında süresi ne olursa olsun değer artış kazancı doğmadığının belgelenmesi ve vergi dairelerine bildirilmesi.

Banka Kredisi & Gerçek Bedel Risk Analizi

Alıcının kullandığı konut kredisi tutarı ile tapuda beyan edilen tutar arasındaki uyumsuzlukların taranarak Maliye izahat taleplerine karşı önlem alınması.

VERGİ HESAPLAMA SİMÜLATÖRÜ

Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Hesaplayıcı

Mülkünüzün alış ve satış bedelleri ile elde tutulma süresini belirleyerek vergi durumunu test edin.

TAHMİNİ ÖDENECEK VERGİ
303.250 ₺
Yİ-ÜFE Enflasyon Kalkanı Uygulamalı
5 Yıl Dolduysa:
0 ₺ (Tam Muaf)
Yasal İstisna:
87.000 ₺ İndirim

Tapu Fotokopilerinizi İletin, Vergi Risk Analizi Yapalım

Eski ve yeni tapu senetlerinizi, konut kredisi ödeme planlarını ve tapu harç makbuzlarını sisteme yükleyin; satış öncesinde ne kadar vergi çıkacağını kuruşu kuruşuna öğrenin.

1
Tapuyu İletin Alış ve satış tarihlerini içeren tapu fotokopilerini cepten gönderin.
2
Yİ-ÜFE Katsayısını Hesaplayalım TÜİK endeksine göre alış maliyetinizi güncelleyip matrahı düşürelim.
3
Huzurla Satışınızı Yapın Maliye izahat talebiyle karşılaşmadan beyannamenizi güvenle verin.
Gayrimenkul Değer Artışı Danışmanlığı
2026 VERGİ NOTLARI

Gayrimenkul Sahipleri İçin Kritik Vergi Notları

Ev, arsa veya işyeri satışında bilmeniz gereken üç kural.

Tam 5 Yıl Muafiyeti

Satın alma tarihinden itibaren 5 tam yıl geçtikten sonra satılan gayrimenkullerde kazanç ne kadar yüksek olursa olsun 0 ₺ vergi ödenir.

Yİ-ÜFE Maliyet Kalkanı

5 yıl dolmadıysa alış bedeli enflasyon katsayısı ile artırılır; yapay fiyat artışları üzerinden haksız vergi ödenmesi engellenir.

Miras Kalan Mülklerde Sıfır Vergi

Miras veya bağış yoluyla kalan gayrimenkullerin satışında 5 yıl kuralı aranmaz; satış kazancı değer artış vergisinden tamamen muaftır.

Her Mükellefi İlgilendiren Kurallar 2026 dönemi
  • 2026 gelir vergisi tarifesi: Ticari ve serbest meslek kazancında 190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, 1.000.000 TL’ye kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, aşan kısım %40 oranında vergilendirilir.
  • Genç girişimci istisnası (GVK mükerrer 20): 29 yaşını doldurmamış ve ilk defa mükellef olanlar 3 vergilendirme dönemi boyunca yıllık 400.000 TL kazanç istisnasından yararlanır; ayrıca ilk yıl Bağ-Kur primi Hazine tarafından karşılanır.
  • Geçici vergi yılda 3 dönemdir. Gelir vergisi mükelleflerinde oran %15, kurumlarda %25’tir. Ekim-Aralık dönemi için geçici vergi beyannamesi verilmez; bu dönem yıllık beyannamede kapanır.
  • Yıllık beyan ve ödeme: Gelir vergisi beyannamesi izleyen yılın Mart ayında verilir, çıkan vergi Mart ve Temmuz olmak üzere iki eşit taksitte ödenir.
  • Defter ve e-Belge: Serbest meslek erbabı ile işletme hesabı esasına tabi mükellefler kayıtlarını Defter-Beyan Sistemi üzerinden tutar. Tebliğdeki hadler aşıldığında e-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter uygulamalarına geçiş zorunlu hâle gelir.

Oran ve hadler her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir. Güncel tutarlar için Gelir İdaresi Başkanlığı yayınlarını esas alın. Bu notlar genel bilgilendirme amaçlıdır; somut durumunuz için bize danışın.

MERAK EDİLENLER

Gayrimenkul Değer Artışı SSS

Mülkünü satanların en çok sorduğu soruların kanuna dayalı yanıtları.

Gelir Vergisi Kanunu’nun Mükerrer 80. maddesi uyarınca, gerçek kişilerin satın aldıkları gayrimenkulleri (konut, dükkan, arsa vb.) iktisap (tapu tescil) tarihinden itibaren tam 5 yıl geçtikten sonra satmaları halinde elde edilen kazanç ne kadar büyük olursa olsun değer artış kazancı vergisine tabi değildir (0 ₺ vergi).
Hayır. Kanun hükmü gereğince miras (veraset) veya hibe (bağış) yoluyla ivazsız olarak edinilen gayrimenkullerin elden çıkarılmasından doğan kazançlar değer artış kazancı sayılmaz. Miras kalan evi aldıktan 1 gün sonra bile satsanız bu vergiden tamamen muafsınız.
Taşınmazın satın alındığı ay ile satıldığı aydan bir önceki ay arasındaki Yİ-ÜFE artış oranı %10 veya üzerinde gerçekleşmişse, alış bedeli bu katsayı ile çarpılarak bugünkü reel değerine yükseltilir. Böylece enflasyon nedeniyle artmış görünen sanal kâr üzerinden haksız vergi ödemezsiniz.
Maliye Başkanlığı banka konut kredilerini otomatik olarak tapu harçlarıyla karşılaştırmaktadır. Kredi tutarı tapudaki satış bedelinden yüksekse aradaki fark için hem alıcıya hem satıcıya geriye dönük tapu harcı cezası ve satıcıya değer artış kazancı cezası kesilir. Bu risklerin önceden tespiti şarttır.
Satışın gerçekleştiği takvim yılını takip eden yılın Mart ayının 1’i ile 31’i arasında yıllık gelir vergisi beyannamesi ile Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirilir ve vergi Mart ile Temmuz aylarında iki eşit taksitte ödenir.
DİĞER GELİR ALANLARI

İlgili Gelir ve Kazanç Türleri

Kira Geliri Beyannamesi

Konut istisnası ve gerçek gider optimizasyonu ile GMSİ danışmanlığı.

Miras ve Veraset İntikal Vergisi

Miras kalan mülklerde intikal, istisna ve vergi ilişiği kesme yazısı.

Yıllık Gelir Vergisi Şemsiye Sayfası

Tüm 7 gelir unsurunun tek beyannamede toplanması ve kâr-zarar mahsubu.