YSK

Yavuz Selim Kılıç

Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
Uluslararası Vergi & Varlık Yönetimi

Yurtdışı Gelir ve Varlıklarınızda
Çifte Vergiye Son ve OECD Güvencesi!

Yabancı banka faizi, gayrimenkul kirası, fon ve temettü gelirleriniz için Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları ile yurt dışı stopaj mahsubunu sağlıyor, OECD denetimlerinde tam koruma sunuyoruz.

90+ Ülke ÇVÖA Anlaşması
GVK 123 Vergi Mahsubu
OECD Finansal Veri Uyumu
WhatsApp ile Hemen Danış Mahsup Simülatörü
Küresel Varlık Kalkanı Türkiye Geneli Online
Yurtdışı Gelirleri Vergi Danışmanlığı
  • İlgili ülkenin ÇVÖA vergi anlaşması istisnaları uygulanır
  • Yabancı stopajlar Türkiye gelir vergisinden kuruşu kuruşuna düşülür
  • Maliye'ye gelen yabancı banka ekstreleri ceza doğmadan netleştirilir

ÇVÖA Stopaj Tavanı

Uluslararası vergi anlaşmalarındaki lehte stopaj tavan oranları uygulanarak vergi minimize edilir.

GVK 123 Vergi Mahsubu

Yabancı vergi dairelerine ödenen stopajlar Türkiye’de hesaplanan vergiden tamamen düşülür.

OECD Veri Entegrasyonu

Uluslararası otomatik finansal bilgi akışında sürpriz izahat ve cezalara karşı tam koruma sağlanır.

ULUSLARARASI VERGİ HİZMETLERİ

Yurt Dışı Varlıklarınız İçin Neler Yapıyoruz?

Dünya genelindeki tüm kazançlarınız için yerel ve uluslararası mevzuata tam uyumlu beyan desteği.

Yabancı Banka Mevduat Faizi Beyanı

İsviçre, İngiltere, Almanya veya Amerika bankalarındaki mevduat faiz getirilerinin TCMB döviz alış kurlarıyla Türk Lirası’na çevrilerek beyan edilmesi.

Yurtdışı Gayrimenkul Kira & Satış Kazançları

Yabancı ülkelerde sahip olunan konut ve ticari mülklerin kira gelirlerinin gerçek gider yöntemiyle vergilendirilmesi ve satışındaki değer artış hesabı.

Yurtdışında Ödenen Vergilerin Mahsubu (GVK 123)

Yabancı vergi dairelerine ödenen stopaj ve gelir vergilerinin yasal apostilli belgelerle Türkiye’deki gelir vergisinden kuruşu kuruşuna mahsup ettirilmesi.

Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA)

Türkiye’nin 90’ı aşkın ülke ile imzaladığı vergi anlaşmalarındaki istisna, indirim ve kaynak ülke stopaj tavan oranlarının lehinize uygulanması.

OECD Otomatik Bilgi Paylaşımı (CRS) Denetimi

Uluslararası finansal veri akışında Gelir İdaresi Başkanlığı sistemlerine düşen banka bakiyelerinizin geriye dönük ceza doğurmadan uyumlu hale getirilmesi.

Tam Mükellefiyet & Yerleşim Yeri Tespiti

Türkiye’de ikametgahı bulunan veya bir takvim yılında 6 aydan fazla kalan gerçek kişilerin dünya genelindeki kazançlarının yasal çerçevede yönetilmesi.

VERGİ VE MAHSUP SİMÜLATÖRÜ

Yurt Dışı Geliri ve Mahsup Hesaplayıcı

Yurt dışından elde ettiğiniz yıllık Avro bazlı geliri seçerek yurt dışında kesilen stopajın mahsubu sonrası Türkiye farkını görün.

€10,000
GVK 123 Güvencesi: Yurt dışında ödenen vergiler Türkiye'de hesaplanan vergiden kuruşu kuruşuna mahsup edilir.
TÜRKİYE'DE ÖDENECEK KALAN FARK VERGİ
45.600 ₺
Yurt dışı stopaj düşüldükten sonraki net tutardır
Yurt Dışı Kesinti (Mahsup):
57.000 ₺
Önlenen Çifte Vergi:
57.000 ₺ Tasarruf

Yabancı Banka Ekstrelerinizi Güvenle İletin

Yurt dışı banka ve aracı kurum hesap özetlerinizi cepten bize ulaştırın; apostilli vergi makbuzlarınızı Gelir İdaresi sistemine işleyerek mükerrer vergi riskini sıfırlayalım.

1
Ekstreleri Gönderin Yabancı banka ve fon dökümlerinizi güvenle sisteme yükleyin.
2
ÇVÖA Mahsubunu Yapalım Yabancı ülkede kesilen vergileri kuruşu kuruşuna Türkiye vergisinden düşelim.
3
Tahakkuk Fişinizi Alın OECD çapraz taramalarında sıfır riskle resmi onay belgenizi teslim alın.
Yurtdışı Gelirleri Vergi Danışmanlığı
2026 VERGİ NOTLARI

Yurt Dışı Varlıkları İçin Kritik Vergi Notları

Küresel gelirlerin Türkiye’de vergilendirilmesinde bilinmesi gereken üç kural.

Tam Mükellefiyet Kapsamı

Türkiye’de ikamet eden tam mükellefler dünya çapındaki tüm kazançları (yabancı faiz, gayrimenkul, temettü) üzerinden Türkiye’de vergilendirilir.

GVK 123 Stopaj Mahsubu

Yurt dışında ödenen gelir vergileri ve stopajlar Türkiye vergisinden kuruşu kuruşuna düşülür; çifte vergilendirme tamamen önlenir.

OECD Otomatik Bilgi Paylaşımı

Yabancı banka hesap bilgileri Gelir İdaresi Başkanlığı sistemine otomatik aktarılmaktadır; zamanında beyan ile ceza riski sıfırlanır.

Her Mükellefi İlgilendiren Kurallar 2026 dönemi
  • 2026 gelir vergisi tarifesi: Ticari ve serbest meslek kazancında 190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, 1.000.000 TL’ye kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, aşan kısım %40 oranında vergilendirilir.
  • Genç girişimci istisnası (GVK mükerrer 20): 29 yaşını doldurmamış ve ilk defa mükellef olanlar 3 vergilendirme dönemi boyunca yıllık 400.000 TL kazanç istisnasından yararlanır; ayrıca ilk yıl Bağ-Kur primi Hazine tarafından karşılanır.
  • Geçici vergi yılda 3 dönemdir. Gelir vergisi mükelleflerinde oran %15, kurumlarda %25’tir. Ekim-Aralık dönemi için geçici vergi beyannamesi verilmez; bu dönem yıllık beyannamede kapanır.
  • Yıllık beyan ve ödeme: Gelir vergisi beyannamesi izleyen yılın Mart ayında verilir, çıkan vergi Mart ve Temmuz olmak üzere iki eşit taksitte ödenir.
  • Defter ve e-Belge: Serbest meslek erbabı ile işletme hesabı esasına tabi mükellefler kayıtlarını Defter-Beyan Sistemi üzerinden tutar. Tebliğdeki hadler aşıldığında e-Fatura, e-Arşiv ve e-Defter uygulamalarına geçiş zorunlu hâle gelir.

Oran ve hadler her yıl yeniden değerleme oranına göre güncellenir. Güncel tutarlar için Gelir İdaresi Başkanlığı yayınlarını esas alın. Bu notlar genel bilgilendirme amaçlıdır; somut durumunuz için bize danışın.

MERAK EDİLENLER

Yurt Dışı Gelirleri ve Vergi SSS

Yurt dışında birikimi veya yatırımı olan Türk vatandaşlarının en çok sorduğu sorular.

Evet. Gelir Vergisi Kanunu 3. maddesi gereğince Türkiye’de yerleşik olan tam mükellefler, hem Türkiye içinde hem de Türkiye dışında elde ettikleri tüm kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilir. Yurt dışındaki konut kiranız Türkiye’de yıllık gelir vergisi beyannamesi ile beyan edilmelidir.
Hayır, çifte vergilendirme yapılmaz. Gelir Vergisi Kanunu’nun 123. maddesi ve ilgili ülke ile imzalanan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması (ÇVÖA) uyarınca, yabancı ülkede ödediğiniz vergiler Türkiye’de hesaplanan vergiden mahsup edilir. Yalnızca Türkiye’deki vergi oranı daha yüksekse aradaki fark ödenir.
Evet. Türkiye, 100’den fazla ülkenin dahil olduğu OECD Otomatik Finansal Hesap Bilgisi Değişimi sistemine dahildir. Yabancı bankalardaki hesap bakiyeleri, yıl sonu tutarları, faiz ve temettü gelirleri her yıl otomatik olarak Türkiye Gelir İdaresi Başkanlığı’na bildirilmektedir.
Yurt dışı mukimi şirketten elde edilen temettüler menkul sermaye iradı sayılır. Türkiye’deki tam mükellef şirket temettülerindeki %50 istisna yurt dışı şirketlerde geçerli değildir. Ancak yabancı ülkede kesilen stopajlar Türkiye’de mahsup edilir.
Türkiye’ye yerleştiğiniz andan itibaren tam mükellef statüsü kazanırsınız. Yabancı ülkede bıraktığınız varlıkların getirileri yerleşim tarihinden itibaren Türkiye’de beyana tabi olur. Yerleşim tarihi ve intikal dönemleri titizlikle ayrıştırılmalıdır.
DİĞER GELİR ALANLARI

İlgili Gelir ve Kazanç Türleri

Borsa ve Hisse Senedi Kazancı

Amerikan borsaları, temettüler ve Eurobond gelirlerinde Yİ-ÜFE koruması.

Kira Geliri Beyannamesi

Konut ve işyeri kira gelirlerinizde yasal istisna ve gerçek gider optimizasyonu.

Yıllık Gelir Vergisi Şemsiye Sayfası

Tüm 7 gelir unsurunun tek beyannamede toplanması ve kâr-zarar mahsubu.