Hesap bakiyesi & anapara
Mevcut birikim ve hesaplar arası transferi, yeni elde edilen gelirle karıştırmayız.
Varlığınız başka ülkede.
Vergi dosyanız
bütün halinde.
Hesap bakiyesi, elde edilen gelir ve ülkeler arasındaki bilgi paylaşımı farklı konulardır. Yurt dışı kayıtlarınızı tek bir dosyada anlamlandıralım.
Ülke ve gelirlerimi görüşelim01 / Mukimlik02 / Gelir türü03 / Ülke & anlaşma04 / Belge & beyan
Beyan yılı ve gelir unsuru ayrı satır. Hesap şifresi istenmez. Resmi beyanname MatrahON’dan gönderilmez. 
MatrahONUygulamayı aç
Hesap özeti, tek başına vergi hesabı değildir.
Gelirin ne zaman ve hangi işlemden elde edildiğini belirlemek için dönem kayıtlarını ayırırız.
Faiz, temettü, kira & satış
Gelirin türünü ve ilgili maliyeti belirler; yıl ve ülke bağlantısını inceleriz.
Yabancı kesinti & ödeme
Kesintinin niteliğini, belgesini ve olası mahsup uygulamasını ayrı değerlendiririz.
Nerede mukimsiniz? Ne elde ettiniz? Hangi kural geçerli?
CRS bildirimi, anlaşma incelemesi ve yıllık beyan aynı işlemin farklı isimleri değildir.
- Mukimlik dosyası
Yerleşim, ilgili yıl ve ülke bağlantısını inceleriz. Gerekli mukimlik belgelerini belirleriz.
- CRS bilgi eşleştirmesi
Finansal kuruluş kayıtları ile hesap ve kimlik bilgilerinizi karşılaştırırız. Beyan yükümlülüğünü bundan ayrı değerlendiririz.
- ÇVÖA ve mahsup
Gelir türüne uygun anlaşma hükmünü ve yabancı vergi belgesini inceleriz. Belgesiz veya sınırsız mahsup varsaymayız.
Hangi gelir için hangi kayıt?
Bir gelir türü seçin. Başlangıç görüşmesi için gereken belge örneklerini görün. Seçim vergi veya beyan sonucu üretmez.
Faiz gelirinizin kayıtları
- Yıllık banka faiz dökümü
- Brüt gelir ve vergi kesintisi belgesi
- Hesap ve ilgili ülke bilgisi
Anapara ile dönem faizini ayrı gösteren kayıtları hazırlayın.
Ülke ve yıl bilgisiyle başlayalım.
Birden çok hesabınız veya ülkeniz varsa aynı döneme ait kayıtları birlikte getirin.
- İlgili yıl ve ikamet bilgileri
- Yıllık banka / aracı kurum dökümleri
- Gelir ve maliyet belgeleri
- Varsa yabancı beyanname ve vergi ödeme belgesi
2026 MEVZUAT VE PARAMETRELER
Yurtdışı Gelirler & Varlıklar (CRS / ÇVÖA)
Rakamlar 2026 içindir. Hangi satırın bu işe uygulandığı tabloda yazıyor.
| Beyan | Dosyada | Tek kalıp yok | Dayanak |
|---|---|---|---|
| Bu sayfadaki gelir | Artan oranlı gelir vergisi, gelirin kendi maddesine göredir. Kurumlar vergisi ve genç girişimci bu gelire uygulanmaz. | Ticari işletme şablonu bu sayfaya konmuştu; kaldırıldı. | 193 s. GVK md. 70-86, 94 ve 103 |
| Genç girişimci kazanç istisnası | 2026: 400.000 TL, üç dönem. Muafiyet değil; beyanname sürer. Sermaye şirketi kapsam dışı. Bağ-Kur prim desteği 1.1.2026’da kalktı. | 2026 asgari 4/b primi 11.808,23 TL/ay; 5 puan indirimle 10.156,73 TL. | GVK mükerrer 20. Eski prim desteği 5510 md. 81/1-k idi; 7566 s. K. md. 23 ile kaldırıldı. |
| KDV indirimi | Bu gelir türünde uygulanmaz. | Gider indirimi, gelirin kendi maddesine bağlıdır. | GVK md. 70-86 ve 94. KDVK md. 29 bu gelire kendiliğinden uygulanmaz. |
| e-Arşiv / e-SMM | Bu gelir türünün belgesi değildir. | Ticari belge şablonu bu sayfaya uygulanmaz. | GVK md. 70-86, 94 |
Sınır ötesi gelirlerde sık sorulanlar.
Yurt dışı gelir kendiliğinden mahsup edilir mi?
Hayır. Tam mükellefiyet GVK 3 kapsamındadır. Yabancı vergide mahsup GVK 123 şartlarına bağlıdır. CRS bildirimi, beyannamenin ve mahsubun yerine geçmez.
Yurt dışındaki hesabın bakiyesi gelir midir?
Hesap bakiyesi ile dönem içinde elde edilen gelir aynı şey değildir. Birikim, anapara transferi, faiz ve satış tutarları ayrıştırılır. Hesap hareketinin kaynağı ve ilgili yıl birlikte değerlendirilir.
CRS bildirimi vergi beyannamesinin yerine geçer mi?
Hayır. Finansal hesap bilgilerinin vergi amaçlı otomatik değişimi bir bilgi paylaşımı mekanizmasıdır. Kişinin gelir beyanı ve vergi yükümlülükleri ayrı kurallara göre değerlendirilir. Bildirim gelmiş olması tek başına belirli bir vergi tutarı oluşturmaz.
İki ülkede de adresim varsa nerede mukim sayılırım?
İç hukuk ve uygulanabilecek anlaşmanın mukimlik hükümleri birlikte incelenir. Yerleşim, kalış süreleri ve kişisel veya ekonomik bağlar önem taşıyabilir. Vatandaşlık veya tek bir gün sayısı üzerinden otomatik sonuç verilmez.
Yurt dışında ödediğim verginin tamamını mahsup edebilir miyim?
Her zaman değil. GVK 123 ve varsa anlaşma hükümleri çerçevesinde verginin niteliği, belgelendirme ve Türkiye’de ilgili gelire isabet eden vergi sınırı incelenir. Yabancı hesap kesintilerinin tamamı mahsup edilebilir gelir vergisi sayılmaz.
ÇVÖA varsa Türkiye’de hiç vergi ödemem mi?
Anlaşmalar her gelir türünde aynı sonucu vermez. Gelirin türü, kaynak ülke ve mukimlik durumuna göre vergileme yetkisi veya çifte vergilendirmeyi giderme yöntemi belirlenir. İlgili ülkeyle yürürlükteki metin ve dönem incelenir.
Geçmiş yıllarda bildirmediğim gelirler için görüşebilir miyiz?
Evet. Yıl, gelir türü ve mevcut belgelerle başlayarak geçmiş dönemlerin durumunu ayrı değerlendiririz. Düzeltme veya başvuru seçenekleri somut dosyaya göre belirlenir; otomatik af veya cezasızlık vaat edilmez.
Kaynak kontrolü · 23.10.2026GİB · CRS rehberi ↗GİB · Yabancı ülkede ödenen verginin mahsubu ↗GİB · Mukimlik belgesi sirküleri ↗
Genel bilgilendirmedir. Uygulama; dönem, faaliyet, sözleşme ve belgelerinize göre değerlendirilir.
SMMM YAVUZ SELİM KILIÇ
Birlikte değerlendirelim Ülkeleri ayrı, dosyanızı birlikte değerlendirelim.
Bozüyük / Bilecik · Türkiye geneli dijital mali müşavirlik