Kategori: Muhasebe

Tevkifatlı İade Faturası Muhasebe Kaydı

Muhasebe

Tevkifatlı İade Faturası Muhasebe Kaydı

/ Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

Tevkifatlı İade Faturası Muhasebe Kaydı Veriler Tutar KDV %20 20.000 KDV Tevkifatı (5/10) 10.000 Ödenecek KDV 10.000   Ticari Mal Alışı Hesap Borç Alacak 153 Ticari Mallar 100.000 191 İndirilecek KDV 20.000 360 Ödenecek Vergi ve Fonlar (Tevkifatlı KDV) 10.000 320 Satıcılar 110.000 İade Muhasebe Kaydı Hesap Borç Alacak 320 Satıcılar 110.000 153 Ticari Mallar […]

Daha fazla »

Vergiye Uyumlu Mükellef Muhasebe Kaydı

Muhasebe

Vergiye Uyumlu Mükellef Muhasebe Kaydı

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

  Vergiye Uyumlu Mükellef Muhasebe Kaydı Veriler Kurumlar Vergisi Matrahı (690) 100.000 Kurumlar Vergisi 25.000 %5 İndirim (25.000 %5) 1.250 Dönem İçinde Ödenen Geçici Vergi 2.500 Ödenecek Kurumlar Vergisi 21.250 Kurumlar Vergisi Tahakkuku Hesap Borç Alacak 370. DÖNEM KÂRI VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARŞILIKLARI 25.000 371. DÖNEM KÂRININ PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLERİ […]

Daha fazla »

KONUT MALİYETİ (Kat Karşılığı İnşaatlarda)

Muhasebe

Konut Maliyeti (Kat Karşılığı)

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

Konut Maliyeti (Kat Karşılığı) ARSA KARŞILIĞI İNŞAAT İŞLERİNDE TOPLAM MALİYET = ARSA MALİYETİ + İNŞAAT MALİYETİ ARSA MALİYETİ = Arsa Sahibine Verilen Dairelerin İnşaat Maliyeti + (Varsa Verilen NAKİT) İNŞAAT MALİYETİ = Arsa Sahibine Verilen Dairelerin İnşaat Maliyeti + Müteahhitte Kalan Dairelerin İnşaat Maliyeti Veriler TOPLAM İNŞAAT MALİYETİ 70.000.000 A TOPLAM KONUT SAYISI 10 (1.000m²) […]

Daha fazla »

UTTS Faturası Muhasebe Kaydı

Muhasebe

UTTS Faturası Muhasebe Kaydı

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

UTTS Faturası Muhasebe Kaydı UTTS faturaları için gider kısıtlaması uygulanacak mı ? Asıl faaliyet konusu araç ticareti ve kiralaması olmayan işletmelerin aktifine kayıtlı veya kiralık binek otolarına taktıracakları UTTS harcamasına ait faturanın %70’ini vergi matrahını tespitinde gider veya maliyet olarak, %30’unu ise KKEG olarak işleme tabi tutacaklardır. Vergi matrahının tespitinde gider veya maliyet olarak dikkate […]

Daha fazla »

İade Faturası Muhasebe Kaydı

Muhasebe Vergi

İade Faturası Muhasebe Kaydı

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

  İade Faturası Muhasebe Kaydı Malı Alan Firmanın Kayıtları İşletme 100.000 TL değerinde (KDV Hariç) ticari mal almıştır. Hesap Borç Alacak 153 Ticari Mallar 100.000 191 İndirilecek KDV 20.000 320 Satıcılar 120.000 100.000 TL değerinde (KDV Hariç) alınan malın 40.000 TL (KDV Hariç) değerindeki kısmı geri iade edilmiştir. Hesap Borç Alacak 320 Satıcılar 48.000 153 […]

Daha fazla »

Demirbaş Alım-Satım Muhasebe Kaydı

Muhasebe

Demirbaş Alım-Satım Muhasebe Kaydı

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

ÖRNEK UYGULAMA İşletme 26.000 TL değerinde bir demirbaş almıştır. KDV %20 hariç. Demirbaşın ekonomik ömrü 4 yıldır. Demirbaş Alımı Hesap Borç Alacak 255 DEMİRBAŞLAR 26.000 191 İND.KDV 5.200 320 SATICILAR 31.200 Demirbaş Satışı (ZARAR) İşletme aldığı demirbaşı KDV hariç 13.000 TL satmıştır. Satış Bedeli: 13.000, KDV: 2.600, Birikmiş Amortisman: 6.000 Hesap Borç Alacak 120 ALICILAR […]

Daha fazla »

Ödenmeyen SGK

SGK Muhasebe

Ödenmeyen SGK İşlemlerinin Muhasebe Kaydı

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

Ödenmeyen SGK İşlemlerinin Muhasebe Kaydı 5510 Sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanununun 88.maddesinde Kuruma fiilen ödenmeyen prim tutarlarının Gelir ve Kurumlar Vergisi matrahlarının tespitinde gider yazılamayacağı belirtilmiştir. SGK priminin gider olarak dikkate alınabilmesi için, bu primlerin Sosyal Sigortalar Kurumu’na fiilen ödenmiş olması gerekmekte olup, sigorta primleri, dönemine ve ait olduğu yıla bakılmaksızın fiilen […]

Daha fazla »

e belge

Muhasebe

E-Belge Düzenlemelerinde Uyulması Gereken Hususlar

/ Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

E-Belge (E-Fatura, E-Arşiv Fatura) Düzenlemelerinde Uyulması Gereken Hususlar 509 Sıra No.lu Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği uyarınca, belirlenen şartları sağlamayan mükelleflerin, mal veya hizmet sattıkları alıcılara “Nihai Tüketici”, “Nihai Müşteri“, “Muhtelif Alıcılar”, “Muhtelif Müşteriler” gibi genel ifadelerle veya özel işaretler (örn. “.”) kullanarak e-belge düzenlemesi yasaktır. Alıcılara düzenlenen belgelerde, fatura düzenleme sınırı çerçevesinde mükellefiyet durumu […]

Daha fazla »

Vergi Muhasebe

Mükelleflerin Tutmak Zorunda Olduğu Defterler

Yavuz Selim Kılıç tarafından | Yorum Yap

Mükelleflerin Tutmak Zorunda Olduğu Defterler GELİR VERGİSİ MÜKELLEFLERİNİN TUTMAK ZORUNDA OLDUĞU DEFTERLER   Bilanço Esasına göre defter tutan gerçek kişiler   Kollektif Komandit Şirketler   İşletme Esasına göre defter tutan gerçek kişiler   Serbest Meslek Erbapları   Yevmiye defteri Yevmiye defteri   İşletme Defteri *(DBS)   Serbest Meslek Defteri ** (DBS)   Defteri kebir Defteri […]

Daha fazla »