Reklam Faturası Muhasebe Kaydı
| Veriler |
| Net Ödenen Tutar |
8.500 |
A |
| Brüt Tutar |
10.000 |
(B=A/0,85) |
| Stopaj %15 |
1.500 |
(C=B*0,15) |
| KDV |
2.000 |
(D=B*0,20) |
Muhasebe Kaydı
| Hesap |
Borç |
Alacak |
| 760 PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ
760.01 Reklam Ödemeleri |
10.000 |
|
| 191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ
191.01 Tevkif Edilen İndirilecek KDV (Reklam) |
2.000 |
|
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
360.01 Sorumlu Sıfatıyla Ödenecek KDV (Reklam) |
|
2.000 |
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
360.02 Stopaj Ödemeleri (Reklam) |
|
1.500 |
| 329 Google |
|
8.500 |
KDV 2 Beyannamesinde Gösterilmesi
VERGİ BİLDİRİMİ
TAM TEVKİFAT UYGULANAN İŞLEMLERE AİT BİLDİRİM
İşlem Türü: 101 - İKAMETGÂHI, İŞYERİ, KANUNİ MERKEZİ VE İŞ MERKEZİ TÜRKİYEDE BULUNMAYANLAR TARAFINDAN YAPILAN İŞLEMLER [GT 117-Bölüm (2.1)] | Matrah: 10.000 | Oran: 20 | Vergi: 2.000
KDV 1 Beyannamesinde Gösterilmesi
İNDİRİMLER
İNDİRİMLER
İndirim Türü: Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilerek Ödenen KDV | Vergi: 2.000
Muhtasar Beyannamede Gösterilmesi
Reklam hizmeti verenlere yapılan ödemelerden yapılacak kesintilerin beyanı için kullanılacak kodlar ve güncel kesinti oranları
| 137 |
İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (GVK 94/18) |
Kesinti Oranı: %15 |
Gerçek Kişi
Gelir Vergisi Mükellefi |
| 139 |
İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK 15/1ğ) |
Kesinti Oranı: %0 |
Kurumlar Vergisi Mükellefi |
| 279 |
İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK 30/1d) |
Kesinti Oranı: %15 |
Dar Mükellef |
Reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemelerden yapılacak kesintilerin beyanı için kullanılacak kodlar ve güncel kesinti oranları
| 138 |
İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan çdemeler (GVK 94/18) |
Kesinti Oranı: %15 |
Gerçek Kişi
Gelir Vergisi Mükellefi |
| 140 |
İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan çdemeler (KVK 15/1ğ) |
Kesinti Oranı: %0 |
KurumlarVergisi Mükellefi |
| 280 |
İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemeler (KVK 30/1d) |
Kesinti Oranı: %15 |
Dar Mükellef |
VERGİYE TABİ İŞLEMLER
MATRAH VE VERGİ BİLDİRİMİ
279 - İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK Md. 30/1-d)
Ödemenin Tür Kodu: 279 | Ödemelerin Gayri Safi Tutarı: 10.000 | Vergi Kesintisi Tutarı: 1.500
ÖDEMELER
TEVKİFATA TABİ ÖDEMELERE AİT BİLDİRİM (Ücret ve Ücret Sayılan Ödemeler Hariç)
Soyadı: Google | Adı: Ireland | Adresi: Bilinmiyor | Vergi Kimlik No: 111-111-1111 | Tür Kodu: 279 | Gayri Safi Tutar: 10.000 | Ödemeye Ait Düzenlenen Belge Türü: Fatura | Ödemeye Ait Düzenlenen Belgenin Seri ve Sıra Nosu: ABX1071 | Kesilen Vergi Tutarı: 1.500
