Reklam Faturası Muhasebe Kaydı
| Veriler | ||
|---|---|---|
| Net Ödenen Tutar | 8.500 | A |
| Brüt Tutar | 10.000 | (B=A/0,85) |
| Stopaj %15 | 1.500 | (C=B*0,15) |
| KDV | 2.000 | (D=B*0,20) |
Muhasebe Kaydı
| Hesap | Borç | Alacak |
|---|---|---|
| 760 PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ 760.01 Reklam Ödemeleri |
10.000 | |
| 191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ 191.01 Tevkif Edilen İndirilecek KDV (Reklam) |
2.000 | |
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 360.01 Sorumlu Sıfatıyla Ödenecek KDV (Reklam) |
2.000 | |
| 360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 360.02 Stopaj Ödemeleri (Reklam) |
1.500 | |
| 329 Google | 8.500 |
KDV 2 Beyannamesinde Gösterilmesi
VERGİ BİLDİRİMİ
TAM TEVKİFAT UYGULANAN İŞLEMLERE AİT BİLDİRİM
İşlem Türü: 101 – İKAMETGÂHI, İŞYERİ, KANUNİ MERKEZİ VE İŞ MERKEZİ TÜRKİYEDE BULUNMAYANLAR TARAFINDAN YAPILAN İŞLEMLER [GT 117-Bölüm (2.1)] | Matrah: 10.000 | Oran: 20 | Vergi: 2.000
KDV 1 Beyannamesinde Gösterilmesi
İNDİRİMLER
İNDİRİMLER
İndirim Türü: Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilerek Ödenen KDV | Vergi: 2.000
Muhtasar Beyannamede Gösterilmesi
Reklam hizmeti verenlere yapılan ödemelerden yapılacak kesintilerin beyanı için kullanılacak kodlar ve güncel kesinti oranları
| 137 | İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (GVK 94/18) | Kesinti Oranı: %15 | Gerçek Kişi Gelir Vergisi Mükellefi |
| 139 | İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK 15/1ğ) | Kesinti Oranı: %0 | Kurumlar Vergisi Mükellefi |
| 279 | İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK 30/1d) | Kesinti Oranı: %15 | Dar Mükellef |
Reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemelerden yapılacak kesintilerin beyanı için kullanılacak kodlar ve güncel kesinti oranları
| 138 | İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan çdemeler (GVK 94/18) | Kesinti Oranı: %15 | Gerçek Kişi Gelir Vergisi Mükellefi |
| 140 | İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan çdemeler (KVK 15/1ğ) | Kesinti Oranı: %0 | KurumlarVergisi Mükellefi |
| 280 | İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine aracılık edenlere yapılan ödemeler (KVK 30/1d) | Kesinti Oranı: %15 | Dar Mükellef |
VERGİYE TABİ İŞLEMLER
MATRAH VE VERGİ BİLDİRİMİ
279 – İnternet ortamında verilen reklam hizmetlerine ilişkin ödemeler (KVK Md. 30/1-d)
Ödemenin Tür Kodu: 279 | Ödemelerin Gayri Safi Tutarı: 10.000 | Vergi Kesintisi Tutarı: 1.500
ÖDEMELER
TEVKİFATA TABİ ÖDEMELERE AİT BİLDİRİM (Ücret ve Ücret Sayılan Ödemeler Hariç)
Soyadı: Google | Adı: Ireland | Adresi: Bilinmiyor | Vergi Kimlik No: 111-111-1111 | Tür Kodu: 279 | Gayri Safi Tutar: 10.000 | Ödemeye Ait Düzenlenen Belge Türü: Fatura | Ödemeye Ait Düzenlenen Belgenin Seri ve Sıra Nosu: ABX1071 | Kesilen Vergi Tutarı: 1.500
